Conto deposito: come funziona e quando conviene

Cos'è un conto deposito

Il conto deposito — Banca d'Italia lo chiama anche «deposito a risparmio» — è un contratto bancario in cui presti una somma di denaro alla banca, che in cambio ti riconosce un interesse. È un prodotto separato dal conto corrente: di solito non puoi farci bonifici in entrata da altri, non ha una carta collegata, e serve solo a far fruttare risparmi che non ti servono subito.

Il tasso di interesse lo decide ogni banca, e cambia spesso: per questo in questa guida non trovi nessun numero reale, solo il meccanismo con cui si calcola.

Vincolato o libero: la differenza che conta

Esistono due versioni dello stesso prodotto, e la scelta dipende da una sola domanda: quando ti servono indietro quei soldi?

Quanto rendono davvero gli interessi, al netto delle tasse

Sugli interessi del conto deposito si paga un'imposta del 26%, trattenuta direttamente dalla banca: non devi fare nulla né dichiararla a parte, è già al netto quando la vedi accreditata. Questa aliquota è in vigore dal 1° luglio 2014 (prima era il 20%), fissata dal decreto legge 24 aprile 2014 n. 66 — la stessa aliquota che si applica agli interessi del conto corrente.

Ecco come cambia il conto, con un esempio: capitale di 10.000€, un anno, con due tassi ipotetici — non sono tassi reali di nessuna banca, servono solo a far vedere il calcolo.

La garanzia FITD: cosa succede se la banca ha problemi

Il conto deposito è coperto dallo stesso sistema di garanzia del conto corrente: il Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (FITD), un consorzio a cui aderiscono quasi tutte le banche italiane (le banche di credito cooperativo hanno un fondo analogo, il FGDCC).

Se la banca viene messa in liquidazione coatta amministrativa — il termine tecnico per il «fallimento» di una banca — il FITD rimborsa fino a 100.000€ per depositante e per singola banca, entro sette giorni lavorativi. Il conto deposito, anche vincolato, è fra i prodotti coperti, insieme a conto corrente, certificati di deposito, assegni circolari e carte prepagate con IBAN.

I rischi reali, e quando serve più attenzione

Con una banca italiana aderente al FITD, entro i 100.000€ coperti, il rischio sul capitale è lo stesso di un conto corrente: è protetto dallo stesso fondo. Il vero rischio del conto deposito, quello vincolato, è un altro: bloccare soldi che poi ti servono prima della scadenza, e perdere gli interessi maturati per sbloccarli.

Attenzione in più se la banca è estera, specialmente se online e con un tasso molto più alto della media: alcune banche che operano in Italia tramite «libera prestazione di servizi» sono garantite dal fondo di tutela del loro paese d'origine, non dal FITD italiano. La tutela può comunque arrivare agli stessi 100.000€ — i fondi di garanzia nei paesi dell'Unione Europea seguono tutti uno schema comune — ma cambiano la lingua delle pratiche, i tempi concreti di rimborso e a chi rivolgersi in caso di problemi: prima di aprire un conto con una banca che non conosci, controlla esplicitamente quale fondo di garanzia la copre, non darlo per scontato.

C'è anche una complicazione fiscale, se la banca estera non ha un sostituto d'imposta in Italia (cioè nessun soggetto che trattenga già il 26% al posto tuo, come fa in automatico una banca italiana): gli interessi ti arrivano lordi, e tocca a te calcolare e versare il 26%. Si dichiarano nel quadro M (rigo M31) se usi il 730, o nel quadro RM se presenti il modello Redditi. Sul capitale depositato è dovuta anche l'IVAFE (l'imposta sulle attività finanziarie detenute all'estero): per un conto deposito è lo stesso 0,20% annuo visto per il bollo sul conto deposito italiano, non l'importo fisso di 34,20€ che vale invece per un conto corrente o un libretto estero — e va dichiarata nel quadro W (730) o RW (Redditi), anche se il totale resta sotto i 15.000€ che esonerano dal solo obbligo di monitoraggio.

Conto deposito o conto corrente: quando conviene

Non sono alternativi, sono due strumenti con un lavoro diverso. Il conto corrente serve per la liquidità che usi: spese, bonifici, carta, bollette. Il conto deposito serve per i risparmi che non ti servono subito: un conto corrente normale, di norma, non paga interessi o ne paga pochissimi, mentre tenere lì una somma grossa e ferma è un'occasione persa.

La scelta pratica: lascia sul conto corrente quello che ti serve nei prossimi mesi, compreso un fondo per le emergenze; quello che sai di non toccare per un periodo definito puoi spostarlo su un conto deposito vincolato di quella durata; quello che vuoi poter usare ma non su un conto corrente, su un conto deposito libero.